平台流水不够不给提款 税务稽查来了！7种行为和3个案例，给跨境卖家提个醒，守住自己的钱袋子！

近期，各地税务局开始通报稽查名单，

今天的文章跟大家分享7类行为和3个案例；

给跨境卖家提个醒，

2024年依法纳税，合规经营，守住自己的钱袋子！

第一，税局稽查，跨境卖家的这7种行为会被重点监管！

第二，不同体量卖家如何享受税收减免政策降本增效？

建议跨境卖家老板、老板娘及财务人员重点阅读哈~

跨境卖家要警惕！税局这样查

目前这八大行业仍然是税务局稽查重点：电商行业、建筑行业、外贸行业、劳务派遣行业、医疗美容行业、直播、文娱行业、高新技术企业、高收入人群股权转让等行业和领域。

税务总局将会联合公安部、海关总署、人民银行、最高人民检察院、国家外汇管理局开展打击假企业、假出口、假申报专项行动。对那些没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”，没有实际出口只为骗取退税的“假出口”，没有具备条件只为骗取税收优惠政策的“假申报”等行为被严厉打击，并充分曝光！

同时对于企业的收入、企业的社保、企业缴纳的税额、企业的库存、企业的成本、企业的利润、企业的银行账户、..这些都可能进行监管，通过大数据比对，跟同行业对比，出现异常值，以上这些都会成为税局关注的重点。

第一，企业的收入异常引发税务稽查；

有不少跨境老板利用私人卡、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入，或存在大额收款迟迟不开发票，或给客户多开发票等等，这样的操作是有可能引发稽查的！税局不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常，还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对，且央行早已施行了大额现金管理试点，公转私、私转私都将会严查。

第二，企业的社保异常引发税务稽查；

随着社保入税和即将到来的金税四期，社保这块会监管越来越严，跨境老板们要注意，以下社保缴纳行为都是违法的，比如说，试用期不入社保、代别人挂靠社保、未足额或未缴纳社保、员工自愿放弃社保、不签合同就不缴社保、档案未转就不给交社保等等，特别是碰上员工举报等引发税局稽查时，卖家老板这些行为会成为税局关注的重点！

第三，企业缴纳的税额引发税务稽查；

这些税负率异常的行为是最容易被大数据监管并引发税务稽查的，卖家们要特别注意了！比如说：企业税负与本企业不同期间、与同行业其他公司对比，变动异常过高或过低、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大、企业的进项变动率远大于销项税额变动率、在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大、企业大部分员工长期在个税起征点以下；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等...

第四，企业的库存异常引发税务稽查；

随着金税四期的到来，我们都是透明人，可能以后最懂你库存的人是税务局~税局会盘算的非常清楚，用销售的数量匹配购进的数量，从而推断库存的数量。如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因。

第五，企业的成本异常引发税务稽查；

比如有些企业，主营成本长期大于主营收入、公司没有车，却存在大量的加油费、差旅费、会议费、咨询费等异常、工资多申报或少申报、多结转成本，后期红冲或补发票、计提了费用却迟迟没有发票等等....注意了，以上几种情形，企业非常可能被查~

第六，企业的利润异常引发税务稽查；

比如说，和同行业比对，企业的利润偏低、报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入、利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入等，这些都有可能触发稽查~

第七，银行账户异常引发税务稽查

企业的银行账号异常也会引发风险，比如说下面的公转私8类风险交易，很有可能引发税务稽查！

很多跨境卖家对税务重视程度都不够，甚至不少卖家老板还有还有一个错误认知，“我偷税漏税，如果查不到就是赚了，查到了大不了我再补，再不行就找找人。”但随着税务稽查力度越来越大，上述心理及应对税务稽查的方法是很危险的。尤其是在关键节点，如果被税务机关当作典型来抓，那处罚力度可能会更大，轻者缴纳巨额罚款，重者商业之路就此断送，更严重的可能有牢狱之灾。

不同体量的卖家，如何财税合规？

对于不同体量的跨境卖家，合规的侧重点不一样，如何有效财税合规？建议跨境老板、老板娘重点阅读这三个典型的案例：

案例1：跨境电商夫妻搭档小公司，年营收500万如何合规？

【问题痛点】：深圳跨境小卖家孙总，我们夫妻2人开了一家小公司，2022年营收500万，利润50万，目前公司一周都是零申报，也没有设立财务账簿，请问这样会不会有风险？银行个人卡流水由几十万变几百万，从第三方支付平台提款到个人账号后，担心交了税就没钱赚了，国内几乎没交税；但是不交税心里又不安稳，该怎么办？

【解决方案】：

孙总首要是算准账，降低成本，增加销量，提高企业利润；其次是搭建好企业资金收款通道，确保资金阳光收汇。还可以利用税收优惠政策合理控制税负，借助香港离岸公司收汇，结合国内公司报关及退税。

案例2：12人品牌出海小公司，年营收8千万如何合规？

【问题痛点】：广州有自主出海品牌的王总，公司目前12人，主做独立站+亚马逊模式，今年营收8千万，资金流通过第三方支付平台到老板和股东的私卡，个人银行流水大，公司账户资金无法支撑正常的经营支出？私账支付供应商的货款，没有开票，如何合规？员工工资、货款等通过个人私卡支付，账上与老板资金往来大；金税四期听说更严格，有一个朋友12月就被查了罚款，怕被查怎么办？

【解决方案】：王总公司体量大，财税合规势在必行！第一，老板需要及时规避大额资金收款风险及应对银行核查；准确进行纳税申报和出口退税申报，实现资金流、货物流、发票流、合同流四流合一，合理规划收入，结合国内外税收优惠政策，合理节税；；第二，进行账务梳理，人员、工资、社保、个税等做好规划；第三，盘点供应商，与供应商重新谈判取得采购成本发票；第四，搭建企业的财务核算体系，掌握企业资金流向，财税合规后助力企业降本增效！

案例3：100人工贸一体的公司，年营收10亿如何合规？

【问题痛点】：东莞工贸一体的刘总，B2B+B2C结合，公司目前100多人，做跨境电商多年，一直以来深耕产品，积极投入研发，2022年销售额突破10亿人民币，公司集团内股权分散，各公司业务独立利润没法合并；内控管理及资产管控不到位，企业库存浪费严重，利润低；

【解决方案】：刘总的需求不止是财税合规，首要是结合电商平台，重新梳理公司的股权架构，股权及合并报表利润要符合申报上市的条件要求；还要优化存货管理，提高存货的周转率，将存货周转天数由180天优化到80天。其次，还要新设本土主体等常规方式进行合理规划收入和节税；最后还有建立内控管理体系，梳理业务流程，符合上市公司的内控审计要求等，以便后续融资上市等~

当然，面对财税合规不同的卖家选择也不一样：

有的卖家选【激进】：不仅自己钻研各类政策漏洞，用尽税收洼地策略，利用个体户和个人独资企业的核定征收优惠政策，还要求“将税负降低到4.5%”。这样的税务筹划结果虽然短期内缴纳少，但是长远看查到被罚款会非常惨！

有的卖家选【地下】：出口货物赚外汇，资金回流走地下钱庄，利用某些地区个体户补贴政策、伪造单证做成货物贸易，最终实现资金“合规”回流。提醒一下卖家，这样的税务筹划很可能涉嫌犯罪，不仅仅要罚款还要坐牢！

有的卖家很【稳健】：老板充分利用国家税收政策，从企业顶层架构、商业模式、业务形态等方面进行规划；通过架构设计与资金通路构建，规范“发票的四流一致”、合规“公司经营的四流畅通”，搭建企业的财务核算体系，财务数据为管理层提供决策。这样的税务筹划时间周期会比较长，但是助力企业走得稳、走得远！

我们希望卖家都能行稳渐远，长远发展，这里鹰熊汇再次提醒大家，做跨境电商财税合规一定要找懂政策的专业人士去做，而不是投机取巧钻税务漏洞，利用注册“空壳”企业、伪造享受税收优惠资质等方式来偷逃税款或骗取享受税收优惠。如果你也想咨询解决财税问题，可以扫下方二维码加入跨境电商财税合规圈！

2024即将到来，在金税四期的背景下，个税是税局今年稽查监控的重点！防患于未然，财税合规一定要趁早，早学习早合规早安心！